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“智慧稽查”时代来了,企业这三种行为不要做!

时间:2020-12-17  聚合网wirss.com  

   12月9日,深圳市税务局“智慧稽查”1.0版正式上线。“智慧稽查”时代来了!这个比“金税三期”还要严格的系统,到底是什么?以及未来税务机关对于企业的税务检查会呈现怎样的发展趋势。本期我们就对智慧稽查的表现、预期以及未来国家税收治理发展趋势进行研判。

  智慧稽查功能升级

  2018年,深圳市税务局基于区块链电子发票技术,联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台,成为四部门在新形势、新要求下打虚打骗的重要依托和支撑,也将为实现区块链技术与经济社会融合发展探索新路子、积累新经验。本次智慧稽查系统是在2019年底智慧稽查系统的基础上进行了升级,主要包括以下内容:

  1、实现自动采集、全面分析、固定归档、质量自检,同时还能实现自动取数、自动分析、自动算术、自动生成文书报告的功能。

  2、技术应用机器学习、RPA、语义理解等现代技术。

  本次的升级亮点在于机器学习和语义理解技术。其中:

  1、机器学习将帮助税务机关基于大量稽查案例完成部分税务案件发生前的预判,将稽查工作向前端延伸。

  2、语义理解技术将主要应用于对于非报表、发票等能够提取结构化数据用于分析的文件之外的其他佐证材料以及稽查报告的工作,以涉税政策法规为基础,通过知识的获取,表示和推理构建出了税务稽查领域知识库。最后在中文分词与知识库的基础上进行整体设计,实现了完整的稽查辅助工具。

  在“金税三期”时代,税务机关基于电子发票、电子抵账库等系统实现了初步的税收治理数智化转型,但在税务稽查领域主要实现的功能在于案源发现环节,而在事前评估预防环节主要基于违法查处案例的威慑作用,评估查处环节依然更多依赖于大量人工。这两项技术的应用,标示税务稽查的数智化转型开始同时向前端预防与后端违法行为评估查处环节进行延伸,税务机关的监管能力更为完整。

  智慧稽查工作方向

  智慧稽查系统升级后,将实现五个方向的核心功能:

  1、违法企业发现。它基于内外部数据,结合业务专家办案经验,主动扫描发现潜在违法风险企业,从而主动出击打击违法犯罪。

  2、疑点线索分析。能针对不同来源的线索信息,梳理线索分析的差异性,提炼线索分析的重点,制作线索分析报告。

  3、手法感知预警。对各类涉税违法行为进行监控,对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警。

  4、业务数据互动。建立互联网采集模块,汇集与公安、海关、人行交换的业务数据,为稽查选案分析提供多源数据支撑。

  5、违法态势研判。针对不同涉税违法行为,从行业分布、 区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测。

  通过实现这些核心功能,税务机关将主要针对虚开增值税发票(包括专用发票和普通发票)、出口退税骗税、偷逃税款、重点行业和主要税种的违法监控。

  总体上看,在税务机关建立“动态化信用+风险”管理体系的大方向下,智慧稽查与风险识别服务将成为税收风险治理的一体两面,一面对恶意违法案件进行查处,另一面也将协助诚信经营的企业及时发现税务管理风险,提升税务管理能力。

  企业税务管理的新要求与应对

  基于智慧稽查系统,企业在税务风险管控上将面临三方面的合规要求:

  一是需要更精细化的发票监控能力。在电子发票时代,不但发票开具和冲红变得更为简单,而且开票地点的多变性、隐匿性为企业带来了更大的发票管理挑战。企业需要更为完善的进项发票查验、实时状态监管等解决方案。

  二是组织、供应商、产业链等管理能力。特别对于集团企业来说,税务的管理升级与价值实现难度一直很大,特别是对组织、供应商、产业链上下游的税务风险管理能力、发现能力需要进一步加强,避免由于税务风险的传导性带来的管理风险。

  三是对于税务数据完整性以及税务申报的智能化、自动化管理要求提升,尽量实现标准一致的税务申报能力。特别是即将到来的2020年度汇算清缴工作将是对于税务精细化管理能力的一次重要考验。

  用友税务云针对智慧稽查对企业提出的管理升级要求,已经准备好完整的解决方案。进项税管理系统能够直接对接财务、业务、产业链协同等系统实现发票监管,辅助企业及时识别发票风险;税务风险管理系统构建从单一企业到集团型企业各个层级的管理能力,随时发现税务风险,积极主动规避税务风险传导问题。同时,税务云将进一步完成针对企业所得税汇算清缴的功能升级,实现更加智慧、准确、完整,包含账务取数、法规适用、智能调整、编制工作底稿、生成申报表、一键自动报送等功能,辅助企业实现多机构汇算清缴申报。

“智慧稽查”时代来了,企业这三种行为不要做!

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